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应付账款付款业务流程--04项目调研
2015/7/13 20:06:50   点击:

 

 

1、  采购人员收到供应商开具的采购发票后录入到采购管理模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。

2、  财务往来会计根据采购管理模块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票核对,确认无误后,在应付账款内对采购发票进行审核,生成相关凭证。

现付:

借:物资采购

    应交税金应交增值税进项

贷:银行存款(现金)

        部分现付:

借:物资采购

    应交税金应交增值税进项

贷:银行存款(现金)

    应付账款

        赊购:

借:物资采购

    应交税金应交增值税进项

贷:应付账款

3、  供应商催要账款时,由采购业务员进行借款申请,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务往来会计应付账款模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证。

付款单凭证:

借:应付账款(预付账款)

贷: 银行存款(现金)

    进行核销处理后,生成如下凭证:

       借:应付账款

            贷:预付账款  

4、  打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账。                          

重点提示: 采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加。对不在供应商档案之列的,将不予付款。

 


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