描

述

1、  库房记账人员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。

     借：原材料     贷：应付暂估款

2、  次月或以后月份采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票, 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算。

3、  财务材料成本会计在【存货核算】模块进行暂估处理：系统自动产生蓝字回冲单、红字回冲单。

生成如下凭证：

   借：原材料（）     贷：应付暂估款（）

   借：原材料          贷：物资采购